科创板首(shǒu)批(pī)退市公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告(gào)称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书，两家公司(sī)的股票(piào)自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院消息显示(shì)，其收到(dào)12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所均(jūn)在被(bèi)起诉(sù)名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存在欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，同年10月获科创板(bǎprepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗n)上市委审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明书(shū)》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物(wù)流(liú)单(dān)据和(hé)验(yàn)收单据入(rù)账、安排资金回款、提(tí)前确认收(shōu)入等方(fāng)式虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露的(de)2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末(mò)对外担(dān)保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明书(shū)签(qiān)署日，未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通过(guò)前述(shù)财务造假方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披(pī)露对外(wài)担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，罗铁(tiě)威被处10年市场(chǎng)禁入措施(shī)，其他相关负(fù)责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的(de)证(zhèng)券发行文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关(guān)联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛(shèng)及其(qí)全(quán)资子公司(sī)prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗浙(zhè)江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺诈发行(xíng)部分，证监会对(duì)泽达易盛处(chù)以非(fēi)法所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚款非法募集资(zī)金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会最(zuì)终对泽达(dá)易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处(chù)以(yǐ)3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监(jiān)、董(dǒng)事会(huì)秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万(wàn)元(yuán)，二人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌(diē)的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构(gòu)一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落(luò)地”，两(liǎng)家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布公告称，公司触(chù)及(jí)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票(piào)上市的(de)事先(xiān)告知书。在收(shōu)到终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市告知书后(hòu)，两家公司可以根据(jù)规定申请听(tīng)证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是(shì)否终止公司(sī)股票上市事(shì)宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上(shàng)市委(wěi)员会(huì)的审核意见作出是(shì)否终止公(gōng)司股(gǔ)票(piào)上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票作出(chū)终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)的(de)决(jué)定之日后(hòu)5 个交易日届满(mǎn)的(de)下一交易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复(fù)牌并进入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股票(piào)简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标(biāo)识，退市整理期的交易(yì)期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理(lǐ)期届满后5个(gè)交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收到12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依(yī)法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在(zài)投资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除(chú)了泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董(dǒng)监高等，中介机(jī)构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项目(mù)中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务中心公告称，关(guān)注(zhù)到上海金融法院收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投(tóu)资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达(dá)易(yì)盛是科创(chuàng)板首(shǒu)批被中国证(zhèng)监(jiān)会(huì)立(lì)案(àn)调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密(mì)切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法规(guī)公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加普通(tōng)代表人诉(sù)讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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